Apa Itu Perencanaan Likuiditas?
Setiap perusahaan harus memiliki rencana likuiditas. Ini
memberikan gambaran tentang
kemungkinan perkembangan solvabilitas Anda selama 12-24 bulan ke depan . Anda
harus merencanakan semua item terkait pembayaran secara detail dan bulanan atau
bahkan mingguan. Rencana likuiditas adalah sistem peringatan dini yang baik untuk masalah keuangan . Cakrawala waktu perencanaan
likuiditas dapat bersifat jangka
pendek maupun jangka menengah dan panjang. Tujuan di balik ini
adalah untuk memastikan dana likuid yang cukup setiap saat. Berbagai opsi tersedia untuk
meningkatkan likuiditas Anda jika perlu: ·
kredit dan pinjaman ·
Mengubah ketentuan pembayaran terhadap pelanggan Anda ·
Mengubah ketentuan pembayaran terhadap pemasok Anda ·
menunda investasi Rencana likuiditas tidak hanya akan membantu Anda dengan bisnis yang sudah
ada. Jika Anda mempertimbangkan untuk memulai perusahaan Anda sendiri di
masa depan, perencanaan likuiditas merupakan bagian integral dari setiap
rencana bisnis dan keuangan. 3
poin terpenting dari perencanaan likuiditas1. Periksa transaksi bisnis 2 tahun terakhir untuk
perencanaan likuiditas - jika perlu dengan penasihat pajak atau akuntan Anda -
dan catat transaksi bisnis mana yang menyebabkan arus masuk atau arus keluar. Posisi deposit tipikal adalah: ·
Penjualan (jika relevan untuk pembayaran) ·
Pendapatan Lisensi dan Sewa ·
pencairan pinjaman ·
Pembayaran dari pemegang saham ·
Hasil penjualan properti ·
Pendapatan sewa, bunga dan dividen ·
pengembalian pajak Posisi pembayaran tipikal adalah: ·
Biaya (tidak termasuk penyusutan dan biaya yang diperhitungkan) ·
investasi ·
pembayaran ·
pembayaran bunga ·
penarikan pemegang saham ·
Tunggakan pajak dan pembayaran di muka ·
Kewajiban pajak penjualan ·
lisensi ·
Sewa ·
leasing dll. 2. Asumsikan horizon perencanaan 1 tahun dan awalnya rencanakan nilai tahunan untuk semua item pembayaran. 3. Kemudian pisahkan angka tahunan menjadi
beberapa bulan atau minggu untuk
mendapatkan gambaran tentang perkembangan likuiditas Pertimbangan kepemilikan uang tunai atau uang buku Saat
merencanakan likuiditas Anda, pertimbangkan juga uang tunai atau uang buku yang mungkin Anda miliki : 1. Bandingkan setoran dan penarikan yang
direncanakan . Anda mendapatkan kelebihan atau kekurangan dana
(setoran melebihi penarikan atau sebaliknya). Periksa apakah batas kredit
saat ini cukup untuk mengkompensasi kemungkinan kekurangan dana sepanjang
tahun. Jika tidak demikian, Anda harus segera membuka likuiditas baru. 2. Bandingkan data yang Anda
rencanakan dengan nilai sebenarnya secara bulanan
atau mingguan untuk memeriksa apakah asumsi Anda benar. Jika ada
penyimpangan besar, Anda harus aktif dan mengambil tindakan untuk mengamankan
likuiditas Anda. 3. Buat rencana likuiditas Anda setiap tahun dan mulailah
merencanakan paling lambat Oktober sehingga Anda dapat menilai sejak dini
bagaimana perkembangan likuiditas Anda di tahun mendatang. Perencanaan pembayaran dalam perencanaan likuiditas Mulailah merencanakan pembayaran Anda. Anda biasanya dapat
memperkirakan ini dengan lebih baik dan lebih mudah karena banyak kewajiban pembayaran telah
diperbaiki dan ada tanggal
tertentu . Misalnya, Anda mengetahui jumlah dan kapan
pembayaran gaji, sewa, atau energi jatuh tempo. Anda dapat, setidaknya pada prinsipnya, menentukan jumlah dan waktu
pembayaran pembayaran lain, misalnya untuk iklan atau investasi . Karena pembayaran untuk bahan baku dan bahan mentah bergantung
pada penjualan, Anda harus memasukkan barang-barang ini ke dalam perencanaan
likuiditas Anda pada saat yang bersamaan. Merencanakan saat menjual dengan akun Merencanakan pembayaran masuk dari penjualan sangat sulit jika Anda
terutama menjual secara kredit , yaitu menghasilkan piutang. Anda melakukan
penjualan di sini, tetapi belum
melakukan setoran apa pun . Ini hanya akan dilakukan di
kemudian hari, paling cepat setelah batas waktu pembayaran telah berakhir. Oleh karena itu, Anda harus secara sadar memperhitungkan penundaan ini saat
merencanakan likuiditas Anda. Begitu juga dengan adanya keterlambatan pembayaran atau
bahkan tidak dibayar karena
pelanggan tidak membayar tepat waktu, hanya membayar sebagian atau tidak
membayar sama sekali. Inilah cara melakukannya: · Analisis rata-rata berapa lama interval
antara penagihan (penjualan) dan penerimaan pembayaran yang sebenarnya . Rule of thumb: jangka waktu
pembayaran ditambah 18 hari, jadi 48 hari selama 30 hari. · Periksa apakah dan sejauh mana Anda gagal membayar di masa lalu. Kurangi penjualan yang ditagih dengan
persentase ini.
· Jika perlu, rencanakan dengan penyangga untuk
penerimaan dari pendapatan penjualan dan kurangi pembayaran yang diharapkan
sebesar 2-5%. Dengan cara ini Anda berada di sisi yang aman bahkan jika
lebih banyak pembayaran tertunda atau ada default yang lebih tinggi dari yang
Anda perkirakan. |