Apa Itu Perencanaan Likuiditas?

Setiap perusahaan harus memiliki rencana likuiditas. Ini memberikan gambaran tentang kemungkinan perkembangan solvabilitas Anda selama 12-24 bulan ke depan . Anda harus merencanakan semua item terkait pembayaran secara detail dan bulanan atau bahkan mingguan. Rencana likuiditas adalah sistem peringatan dini yang baik untuk masalah keuangan .

Cakrawala waktu perencanaan likuiditas dapat bersifat jangka pendek maupun jangka menengah dan panjang. Tujuan di balik ini adalah untuk memastikan dana likuid yang cukup setiap saat. Berbagai opsi tersedia untuk meningkatkan likuiditas Anda jika perlu: 

·         kredit dan pinjaman 

·         Mengubah ketentuan pembayaran terhadap pelanggan Anda 

·         Mengubah ketentuan pembayaran terhadap pemasok Anda 

·         menunda investasi 

Rencana likuiditas tidak hanya akan membantu Anda dengan bisnis yang sudah ada. Jika Anda mempertimbangkan untuk memulai perusahaan Anda sendiri di masa depan, perencanaan likuiditas merupakan bagian integral dari setiap rencana bisnis dan keuangan. 

3 poin terpenting dari perencanaan likuiditas

1. Periksa transaksi bisnis 2 tahun terakhir untuk perencanaan likuiditas - jika perlu dengan penasihat pajak atau akuntan Anda - dan catat transaksi bisnis mana yang menyebabkan arus masuk atau arus keluar.

Posisi deposit tipikal adalah:

·         Penjualan (jika relevan untuk pembayaran)

·         Pendapatan Lisensi dan Sewa

·         pencairan pinjaman

·         Pembayaran dari pemegang saham

·         Hasil penjualan properti

·         Pendapatan sewa, bunga dan dividen

·         pengembalian pajak

Posisi pembayaran tipikal adalah:

·         Biaya (tidak termasuk penyusutan dan biaya yang diperhitungkan)

·         investasi

·         pembayaran

·         pembayaran bunga

·         penarikan pemegang saham

·         Tunggakan pajak dan pembayaran di muka

·         Kewajiban pajak penjualan

·         lisensi

·         Sewa

·         leasing dll.

2. Asumsikan horizon perencanaan 1 tahun dan awalnya rencanakan nilai tahunan untuk semua item pembayaran.

3. Kemudian pisahkan angka tahunan menjadi beberapa bulan atau minggu untuk mendapatkan gambaran tentang perkembangan likuiditas

Pertimbangan kepemilikan uang tunai atau uang buku

Saat merencanakan likuiditas Anda, pertimbangkan juga uang tunai atau uang buku yang mungkin Anda miliki :

1.   Bandingkan setoran dan penarikan yang direncanakan . Anda mendapatkan kelebihan atau kekurangan dana (setoran melebihi penarikan atau sebaliknya). Periksa apakah batas kredit saat ini cukup untuk mengkompensasi kemungkinan kekurangan dana sepanjang tahun. Jika tidak demikian, Anda harus segera membuka likuiditas baru.

2.   Bandingkan data yang Anda rencanakan dengan nilai sebenarnya secara bulanan atau mingguan untuk memeriksa apakah asumsi Anda benar. Jika ada penyimpangan besar, Anda harus aktif dan mengambil tindakan untuk mengamankan likuiditas Anda.

3.    Buat rencana likuiditas Anda setiap tahun dan mulailah merencanakan paling lambat Oktober sehingga Anda dapat menilai sejak dini bagaimana perkembangan likuiditas Anda di tahun mendatang.

Perencanaan pembayaran dalam perencanaan likuiditas

Mulailah merencanakan pembayaran Anda. Anda biasanya dapat memperkirakan ini dengan lebih baik dan lebih mudah karena banyak kewajiban pembayaran telah diperbaiki dan ada tanggal tertentu . Misalnya, Anda mengetahui jumlah dan kapan pembayaran gaji, sewa, atau energi jatuh tempo.

Anda dapat, setidaknya pada prinsipnya, menentukan jumlah dan waktu pembayaran pembayaran lain, misalnya untuk iklan atau investasi . Karena pembayaran untuk bahan baku dan bahan mentah bergantung pada penjualan, Anda harus memasukkan barang-barang ini ke dalam perencanaan likuiditas Anda pada saat yang bersamaan.

Merencanakan saat menjual dengan akun

Merencanakan pembayaran masuk dari penjualan sangat sulit jika Anda terutama menjual secara kredit , yaitu menghasilkan piutang. Anda melakukan penjualan di sini, tetapi belum melakukan setoran apa pun . Ini hanya akan dilakukan di kemudian hari, paling cepat setelah batas waktu pembayaran telah berakhir.

Oleh karena itu, Anda harus secara sadar memperhitungkan penundaan ini saat merencanakan likuiditas Anda. Begitu juga dengan adanya keterlambatan pembayaran atau bahkan tidak dibayar karena pelanggan tidak membayar tepat waktu, hanya membayar sebagian atau tidak membayar sama sekali. Inilah cara melakukannya:

·      Analisis rata-rata berapa lama interval antara penagihan (penjualan) dan penerimaan pembayaran yang sebenarnya . Rule of thumb: jangka waktu pembayaran ditambah 18 hari, jadi 48 hari selama 30 hari.

·    Periksa apakah dan sejauh mana Anda gagal membayar di masa lalu. Kurangi penjualan yang ditagih dengan persentase ini.

·   Jika perlu, rencanakan dengan penyangga untuk penerimaan dari pendapatan penjualan dan kurangi pembayaran yang diharapkan sebesar 2-5%. Dengan cara ini Anda berada di sisi yang aman bahkan jika lebih banyak pembayaran tertunda atau ada default yang lebih tinggi dari yang Anda perkirakan.