|
APA YANG DIMAKSUD DENGAN KREDITUR Istilah kreditor berasal dari bahasa Latin “credere”, yang berarti “percaya” atau “percaya”. Dalam akuntansi Jerman , kreditur adalah kreditur piutang (jasa) atau penyerahan. Penerima barang atau jasa berhak mendapat pembayaran sebesar harga yang disepakati. Sebagai penyedia jasa atau pemasok, ia menanggung risiko dalam arti sebagai pemberi pinjaman. Selain itu, debitur adalah debitur piutang. Siapa yang bisa menjadi kreditur? Pada prinsipnya kreditor dapat berupa perorangan atau badan hukum serta perusahaan . Berikut beberapa contoh kreditur: · Bank saat mengambil pinjaman · kantor pajak · Pemasok yang mis. B. Menyediakan bahan atau peralatan produksi · Penyedia layanan seperti B.Agensi · Penyedia telekomunikasi Jika Anda, sebagai pengusaha, memberikan jasa kepada orang lain atau mengirimkan barang, Anda berperan sebagai kreditur. Faktur vendor – apa itu? Perbedaan antara faktur vendor dan faktur “normal” adalah faktur vendor tidak segera dibayar . Artinya, jika Anda membeli sesuatu untuk perusahaan Anda di toko dan membayarnya secara langsung, itu bukan faktur vendor. Kreditur melakukan pembayaran di muka dengan layanannya atau pengiriman barang dan kemudian mengirimkan kepada Anda faktur – faktur kreditur. Faktur vendor dapat bersifat satu kali atau berulang . Satu kali mengacu pada pesanan individu atau pembelian yang dilakukan satu kali. Berulang mencakup, misalnya, kontrak berkelanjutan, pesanan reguler, atau langganan. Untuk hubungan bisnis reguler, masuk akal untuk menyimpan data master kreditur. Istilah kreditur Nama lain dari istilah utang usaha adalah target pemasok. Istilah kreditur mengacu pada periode antara penerimaan faktur dan tanggal jatuh tempo pembayaran . Kecuali dinyatakan lain, undang-undang memberi perusahaan waktu 30 hari untuk menyelesaikan klaim yang belum dibayar. Namun hati-hati: kreditor berhak menetapkan jangka waktu yang lebih pendek . Jika faktur menyatakan tanggal pembayaran tertentu, Anda harus membayar faktur paling lambat tanggal tersebut untuk menghindari gagal bayar. Apa yang terlibat dalam akuntansi hutang? Akuntansi hutang dagang adalah sub-disiplin akuntansi. Tergantung pada ukuran perusahaan, hal ini dapat diatur secara berbeda: Untuk perusahaan besar, masuk akal untuk membagi akuntansi keuangan menjadi beberapa departemen dan menyiapkan satu departemen untuk hutang, antara lain. Di perusahaan kecil, satu orang atau departemen mungkin bertanggung jawab atas akuntansi keuangan secara keseluruhan. Hutang usaha menangani pengeluaran, barang terbuka dan piutang perusahaan, yaitu hutang. Ini adalah tugas akuntansi hutang : · mencatat faktur masuk · Periksa keakuratan faktur (harga, jumlah, syarat pembayaran) · Lakukan pembayaran tepat waktu · Pengarsipan bebas audit setidaknya selama 10 tahun Tugas-tugas ini juga dirangkum dalam istilah pemeliharaan catatan induk vendor . Setiap kreditur menerima nomor kreditur yang melaluinya semua data induk penting dapat ditemukan dengan cepat. Hal ini khususnya berguna bagi kreditor tetap , yaitu mereka yang sering menerima faktur dari Anda . Ini berarti Anda dapat dengan mudah menetapkan faktur masuk dan melacaknya. Kreditor di neraca: Cara mencatat kreditur dengan benar Di neraca, kreditor dianggap sebagai kewajiban dan merupakan bagian dari piutang atas jasa atau penyerahan. Akibatnya, mereka berada di sisi kredit neraca. Kasus khusus kreditor berbasis debit Kreditor adalah kreditor tagihan dan debitur adalah debitur yang sama. Oleh karena itu, istilah kreditur berbasis debit sekilas tampak kontradiktif. Apa itu vendor berbasis debit? Seorang kreditur menjadi kreditur debet jika rekening kreditur mempunyai debit , yaitu ia berhutang uang kepada perusahaan lain. Situasi berikut dapat menyebabkan hal ini: · Barang tidak terkirim, terlambat dikirim, tidak lengkap atau cacat, padahal Anda sudah membayar barang tersebut. · Anda (secara tidak sengaja) melakukan pembayaran ganda, melakukan deposit atau menerima bonus. Berikut cara menghadapi situasi ini: Pertama, Anda harus mencantumkan pemasok sebagai kreditur debit dalam akuntansi Anda dan menunjukkan jumlah tersebut sebagai piutang di bawah "aset lain-lain". Untuk menyeimbangkan kembali akun utang usaha, perusahaan yang terkena dampak dapat mengembalikan jumlah kelebihan pembayaran atau menerbitkan nota kredit dan mengimbanginya dengan pengiriman di masa mendatang. Risiko apa saja yang dihadapi kreditur dan bagaimana cara menguranginya? Pada prinsipnya kreditur selalu menanggung risiko tidak dibayarnya nasabah. Bagaimanapun, dia melakukan pembayaran di muka dengan jasa atau barangnya. Tujuan kreditur adalah menjaga risiko kreditur dan dengan demikian risiko gagal bayar serendah mungkin . Klaim yang belum dibayar dapat menyebabkan masalah likuiditas bagi kreditor dan, dalam kasus terburuk, menyebabkan terjadinya kebangkrutan . Jika Anda sendiri adalah seorang kreditur, ada beberapa langkah yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi risikonya. Sebelumnya, Anda dapat meminta pelanggan Anda untuk memberikan laporan bank, laporan kantor, atau laporan keuangan tahunan kepada Anda agar dapat menilai solvabilitas mereka. Jika risikonya tampaknya terlalu tinggi, Anda dapat mengirimkan barang dengan tetap mempertahankan hak milik. Artinya, Anda dapat memulihkan pengiriman jika debitur gagal membayar. Piutang terbuka harus dicatat dalam neraca sebagai apa yang disebut piutang ragu-ragu . Untuk melakukan ini, Anda perlu membuat perkiraan tentang kemungkinan pembayaran kembali. Jika Anda mengantisipasi pembayaran penuh yang hilang, itu adalah utang macet dan Anda mencatatnya sebagai penghapusan .
|