Arus kas dan arus dana adalah istilah yang umum ditemukan dalam akuntansi. Ini adalah kedua istilah dalam akuntansi namun kesamaan mereka berhenti di situ. Untuk memulai, mari kita belajar tentang arus kas.

Arus kas adalah uang tunai atau aset seperti uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis Kita selama periode waktu tertentu, seperti sebulan, seperempat, atau seterusnya. Dana, di sisi lain, adalah arus bersih dari berbagai aset keuangan termasuk arus kas masuk dan keluar dari bisnis Kita.

Aliran dana biasanya dihitung setiap bulan atau setiap tiga bulan. Ketika Kita memiliki jenis bisnis apa pun, mungkin terlihat seperti hanya menguras dana. Namun, ketika data dianalisis menggunakan semua kumpulan data yang tersedia, arus kas juga akan terlihat jelas. Dalam bisnis, selalu ada aliran kas gkita, tidak peduli seberapa besar atau kecilnya, sementara penting untuk diketahui bahwa dana yang mengalir tidak terdiri dari dana yang harus dibayarkan untuk bisnis Kita, tetapi belum dibayarkan.

Uang tunai yang berasal dari pelanggan atau klien yang membayar barang atau jasa Kita dihitung sebagai arus kas masuk. Namun, jika Kita tidak membayar klien dan pelanggan Kita secara langsung saat mereka membeli, maka sebagian arus kas Kita akan berasal dari saat Kita menagih piutang.

Uang tunai yang Kita gunakan untuk melakukan pembayaran untuk bisnis Kita -- seperti sewa, pinjaman, dan pajak -- dihitung sebagai arus kas keluar. Arus kas adalah sesuatu seperti gambar yang mewakili rekening giro perusahaan Kita. Jika ada arus masuk yang lebih tinggi daripada arus keluar, maka bisnis Kita akan mengalami "situasi arus kas positif." Ini berarti Kita memiliki cukup uang untuk melakukan pembayaran. Namun, jika ada arus keluar yang lebih tinggi daripada arus masuk, maka bisnis Kita berada dalam "situasi arus kas negatif." Ini berarti Kita berisiko kelebihan beban.

Arus kas sangat penting bagi sebuah perusahaan. Ini karena jika ada kekurangan uang tunai dan tidak ada cadangan, bisnis baru Kita bisa berakhir gagal. Jika bisnis Kita kehabisan uang maka Kita tidak memiliki bisnis untuk dibicarakan sehingga arus kas 2 arah sangat penting.

Aliran dana melibatkan dan mengukur aliran keluar dan aliran masuk sementara bagaimana kinerja dana tertentu tidak dipertimbangkan. Arus masuk bersih adalah mereka yang menciptakan uang tambahan yang digunakan manajer untuk berinvestasi. Secara teori, hal ini kemudian menciptakan kebutuhan akan saham dan obligasi, yang merupakan bentuk keamanan dalam suatu perusahaan.

Dalam hal investasi, orang yang bertanggung jawab untuk memantau aliran dana adalah analis pasar dan investor. Kita melacak ini untuk dapat menentukan sikap investor di kelas atau sektor aset tertentu atau di pasar secara keseluruhan.

Satu-satunya fokus aliran dana pada pergerakan uang tunai. Ini menunjukkan pergerakan bersih setelah memeriksa arus masuk dan keluar kas dan setara kas. Arus masuk dan arus keluar terdiri dari setiap pembayaran yang dilakukan kepada investor dan setiap pembayaran yang dilakukan kepada perusahaan untuk barang dan jasa.

Sebuah pernyataan yang menunjukkan perubahan dalam kas dan saldo bank dari tanggal awal dan akhir periode tertentu, kemudian referensi arus kas. Namun, Kita membuat pernyataan yang menunjukkan perbedaan kondisi keuangan dari tahun ke tahun; Mereka berhubungan dengan aliran dana.

Analisis arus kas berarti Kita menganalisis seberapa efisien bisnis Kita menghasilkan uang. Di sisi lain, ketika Kita menganalisis aliran dana, itu berarti Kita memeriksa seberapa efisien perusahaan Kita menggunakan modal kerja.

Membuat laporan arus kas bermanfaat untuk analisis keuangan jangka pendek, sedangkan membuat laporan arus dana bermanfaat untuk analisis keuangan jangka panjang.

Saat membuat laporan arus kas, itu akan mencakup semua saldo awal dan akhir dari aset serupa yang likuid. Saat membuat laporan aliran dana, Kita tidak harus memasukkan semua saldo awal dan akhir dari aset serupa yang likuid.

Arus kas mengacu pada semua arus kas masuk dan keluar dari bisnis, sedangkan arus dana menunjukkan sumber dan penggunaan dana.

Saat membuat laporan arus kas, itu termasuk saldo awal kas, saldo akhir setara likuid dan setara kas. Saat membuat laporan arus dana, itu tidak termasuk saldo awal kas dan semua setara kas.

Laporan arus kas merupakan bagian dari laporan keuangan sedangkan laporan arus dana tidak.

Arus kas dan arus dana sangat berguna, terutama saat membuat analisis kas dan dana di perusahaan Kita dan posisinya. Keduanya memungkinkan Kita memanfaatkan kesepakatan yang direncanakan sebelumnya dalam hal likuiditas dan kelayakan kredit perusahaan Kita.

Aliran dana, di sisi lain, adalah istilah yang digunakan dalam akuntansi dan investasi. Akuntan menggunakan istilah ini untuk merujuk pada perubahan yang terjadi pada modal kerja perusahaan dibandingkan dengan tahun sebelumnya ke tahun sekarang. Sebagian besar informasi yang tertulis dalam laporan arus dana diringkas dalam laporan arus kas.

Namun saat ini, aliran dana lebih umum digunakan dalam investasi. Saat melihat aliran dana, investor akan dapat menentukan reaksi mereka dalam kaitannya dengan berbagai kelas aset atau pasar secara keseluruhan. Jika dana mengalir dengan baik, maka investor akan memiliki pkitangan yang lebih positif terhadap perekonomian.