Mengenal Arus Kas

Arus kas adalah saldo pembayaran masuk dan keluar selama periode akuntansi tertentu. Saat menghitung arus kas untuk perusahaan, pendapatan dan pengeluaran non tunai selama periode ini tidak diperhitungkan. Pendapatan dan beban tersebut dapat berupa penyusutan dan penambahan serta pembalikan provisi . berada di sana

• Arus kas operasi
• Arus kas dari aktivitas investasi
• Arus kas dari aktivitas pendanaan

Berdasarkan ketiga area tersebut, perubahan stok sumber daya keuangan dalam periode akuntansi yang ditentukan dapat dilihat.

Arus kas operasi

Arus kas operasi adalah hasil dari semua peristiwa historis efektif kas dalam kerangka aktivitas bisnis normal. Ini digunakan dalam analisis laporan keuangan tahunan sebagai alat ukur potensi pembiayaan internal perusahaan. Jika positif, perusahaan dapat melunasi pinjaman dari penjualannya atau melakukan investasi baru. Sementara operatif mengukur surplus arus kas dari aktivitas produksi dan penjualan dalam suatu periode, total arus kas juga mencakup arus kas yang dipicu oleh keputusan investasi dan distribusi serta keputusan pembiayaan.

Arus kas dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas investasi menunjukkan pembayaran masuk dan keluar suatu perusahaan yang disebabkan oleh investasi . Selisih antara pembayaran masuk dan keluar menunjukkan apakah kegiatan investasi yang dilakukan pada tahun buku menghasilkan pengembalian positif atau negatif bagi perusahaan.

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Arus kas dari aktivitas pendanaan mencakup semua arus kas yang terkait dengan perubahan ekuitas dalam suatu perusahaan. Contohnya adalah peningkatan modal melalui penerbitan saham tetapi juga pembayaran saham keuntungan atau dividen.

Arus Kas Sebagai Dasar Analisis Perusahaan

Arus kas merupakan dasar penting bagi perusahaan dan analisis neraca . Dalam analisis keuangan suatu perusahaan memberikan informasi apakah suatu perusahaan mampu berinvestasi sendiri dan tetap kompetitif di masa depan. Ini memberikan informasi tentang jumlah dana yang tersedia untuk pembayaran hutang, pengeluaran, pembayaran bunga dan pembayaran dividen kepada pemegang saham dan apakah ada risiko kebangkrutan karena arus kas negatif yang terus-menerus. Dalam analisis ekonomi suatu perusahaan, itu adalah indikator pendapatan. Arus kas kotor adalah yang dihasilkan oleh perusahaan.

Arus Kas dapat digunakan untuk membangun cadangan dan melunasi hutang, sehingga variabel lain harus ditentukan untuk menentukan dana yang tersedia untuk investasi dan pembayaran dividen. Arus kas bersih dihitung dengan mengurangkan biaya yang terkait dengan biaya, seperti penarikan pribadi, dari arus kas kotor setelah neraca disiapkan.

Perencanaan arus kas untuk perusahaan

Tujuan dari perencanaan arus kas permanen adalah untuk mendapatkan informasi tentang situasi keuangan jangka pendek, menengah dan panjang perusahaan sedini mungkin. Likuiditas perusahaan sendiri dan semua modal pinjaman disertakan. Pelajaran yang dapat dipetik dari perencanaan ini antara lain:

• kemungkinan pembatasan penarikan pribadi di masa depan
• arus kas menurun karena penurunan kekuatan keuangan secara keseluruhan
• kemungkinan pembayaran utang luar biasa
• penilaian tingkat utang masa depan secara umum dan lainnya

Itu selalu menjadi pertanyaan untuk menilai bagaimana situasi keuangan perusahaan akan atau dapat berkembang dengan menggunakan angka dan evaluasi yang paling mutakhir.

Perhitungan arus kas menurut dua pendekatan

Arus kas adalah hasil seimbang antara pendapatan dan pengeluaran untuk periode tertentu. Saldo ini merupakan kriteria penilaian struktur keuangan perusahaan, baik untuk likuiditas maupun untuk pembiayaan internal. Perbedaan dibuat antara dua jenis perhitungan, intinya keduanya mengarah pada hasil yang sama - harus. Prasyarat untuk ini adalah bahwa kriteria penentuan dan pembatasan yang sama digunakan dalam kedua kasus.

Arus kas tidak langsung

Saat menghitung arus kas tidak langsung, semua item nonkas harus dieliminasi dari surplus tahunan.

Arus Kas Langsung

Dalam konteks arus kas langsung, semua pendapatan operasi efektif kas dan beban operasi seimbang.

Arus kas negatif dan dampaknya

Arus kas negatif terjadi ketika pengeluaran perusahaan lebih besar dari pendapatannya dalam periode akuntansi yang ditentukan. Ini disebut sebagai pengurasan uang tunai atau kehilangan uang tunai, bahasa sehari-hari berbicara tentang membakar uang. Akibatnya, perusahaan tidak dapat membayar kembali pinjaman dari penjualan saat ini dan tidak dapat melakukan investasi baru. Jika Arus Kas negatif secara permanen, perusahaan terancam bangkrut jika langkah-langkah untuk memperbaikinya tidak dilakukan sebelumnya, seperti redudansi atau restrukturisasi produksi untuk amortisasi.