Seberapa penting pajak penghasilan untuk start-up?

Sebagai pendiri dan wiraswasta, pada awalnya tidak asing untuk melihat pajak upah dari perspektif pemberi kerja dan bukan sebagai karyawan Sebagai pemberi kerja, Anda wajib memotong pajak upah untuk karyawan anda setiap pembayaran upah, mendaftarkannya secara elektronik dan membayarnya ke kantor pajak.

Sebagai pemberi kerja, Anda bertanggung jawab atas pemotongan dan pembayaran pajak penghasilan yang benar. Anda dapat dimintai pertanggungjawaban atas pajak penghasilan yang dipotong dan dibayar tidak mencukupi.

Tip praktis: Apa yang disebut biaya upah tambahan juga dikurangkan sebagai bagian dari akuntansi penggajian. Ini termasuk kesehatan, perawatan, pensiun dan asuransi pengangguran.

2. Apa perbedaan antara pajak upah dan pajak penghasilan?

Pajak upah adalah bentuk khusus dari pajak penghasilan. Tarif pajak pada dasarnya sama. Sebagai karyawan, Anda selalu membayar pajak penghasilan. Sebagai wiraswasta, di sisi lain, Anda membayar pajak penghasilan. Pajak upah hanya berbeda dalam cara pemungutannya. Sebagai majikan, Anda mengambil pembayaran untuk karyawan Anda. Jika Anda wiraswasta, Anda membayar sendiri pajak penghasilan Anda.

3. Bagaimana pajak upah dihitung untuk seorang karyawan?

Perhitungan pajak penghasilan mengikuti skema perhitungan yang sama untuk pajak penghasilan.

Catatan: Pelajari lebih lanjut tentang perhitungan di artikel pajak penghasilan.

Sebagai pemberi kerja, Anda menghitung jumlah pajak upah menggunakan tabel pajak upah saat ini. Besarnya pajak penghasilan tergantung pada jumlah upah bulanan yang dibayarkan, status perkawinan dan jumlah anak yang dimiliki karyawan. Biaya tambahan solidaritas dan, jika berlaku, pajak gereja juga berlaku untuk pajak penghasilan. Majikan juga harus menahan dan membayar ini untuk karyawan.

4. Kapan dan bagaimana pajak penghasilan harus dibayar?

Pada prinsipnya, pajak upah harus dibayar selambat-lambatnya pada hari ke-10 setelah berakhirnya masa pendaftaran pajak upah. Masa pendaftaran pajak upah adalah bulan kalender. Namun, ada penyederhanaan untuk usaha kecil. Jika pajak penghasilan pada tahun sebelumnya berjumlah lebih dari €1.000 tetapi tidak lebih dari €5.000, kuartal kalender adalah periode pendaftaran. Jika pajak upah pada tahun sebelumnya kurang dari €1.000, pengembalian pajak upah harus diserahkan setiap tahun.

5. Apa yang harus saya pertimbangkan sebagai pemberi kerja?

Sebagai pemberi kerja, Anda juga berkewajiban untuk memberikan laporan bulanan yang transparan tentang komposisi upah mereka kepada karyawan Anda. Ini harus dilakukan baik dalam bentuk cetak atau dalam bentuk elektronik dengan cetakan teks.
Pada tahun berikutnya, tetapi paling lambat tanggal 28 Februari, Anda harus membuat ketetapan pajak penghasilan untuk setiap karyawan. Ini termasuk informasi tentang:

·     lama kerja

·     manfaat non-tunai dari pemberi kerja

·     gaji kotor tahunan

·     kontribusi keamanan sosial

·     pajak upah dibayar oleh majikan

Karyawan Anda kemudian memiliki kesempatan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan. Sejauh mereka tidak diwajibkan untuk melakukannya, mereka dapat secara sukarela memutuskan untuk melakukannya.

6. Berapa pajak upah flat-rate?

Pajak upah flat-rate adalah prosedur yang disederhanakan untuk menghitung pajak upah. Upah tidak dipungut oleh majikan dengan tarif pajak individu karyawan, tetapi dengan tarif pajak tetap dan tarif tetap.

Pajak flat-rate hanya diperbolehkan dalam kasus-kasus tertentu dan harus diajukan dan disetujui oleh kantor pajak. Syarat-syarat tersebut terpenuhi jika majikan memberikan upah lain kepada karyawannya dalam banyak kasus atau jika majikan tidak memotong pajak upah sesuai dengan peraturan dan pajak upah harus dibayar secara teratur.

7. Berapa biayanya?

Bergantung pada jumlah karyawan, akuntansi penggajian dapat memakan banyak waktu dan melibatkan biaya personel yang tinggi. Untuk menjaga agar biaya tetap rendah, masuk akal untuk menyewa kantor penggajian eksternal atau konsultan pajak.

Semakin besar upaya yang terlibat dalam akuntansi penggajian, semakin besar manfaat yang Anda dapatkan dari outsourcing. Apakah akuntansi eksternal bermanfaat bagi Anda tidak dapat dikatakan secara umum.

8. Pajak penghasilan sebagai direktur utama suatu perusahaan?

Jika Anda adalah rekanan di suatu perusahaan dan menerima gaji sebagai direktur pelaksana, gaji direktur pelaksana Anda dikenakan pajak penghasilan.

Namun, Anda harus berhati-hati dengan remunerasi. Prinsip panjang lengan berlaku. Remunerasi Anda harus tampak sesuai dengan beban kerja dan kinerja dalam tinjauan netral. Itu berarti Anda harus bertanya pada diri sendiri, apakah Anda, sebagai pendiri, akan membayar gaji yang sama kepada direktur pelaksana yang dipekerjakan secara eksternal? Jika ini tidak terjadi dan Anda membayar diri Anda sendiri dengan gaji yang jauh lebih tinggi sebagai mitra pengelola, ada distribusi keuntungan tersembunyi, yang juga harus dikenakan pajak.